學(xué)校現(xiàn)金管理制度

　　為加強對現(xiàn)金的使用、保管進行控制，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，杜絕違法亂紀行為，根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神，結(jié)合我校實際情況，特制訂本校現(xiàn)金管理制度，

學(xué)校現(xiàn)金管理制度

。

　　一、現(xiàn)金管理的原則

　　執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求，實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作，由報賬會計和出納分開管理，實行會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。

　　二、使用現(xiàn)金的范圍

　　1、個人勞務(wù)報酬;

　　2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

　　3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證(轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯)支付;

　　5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

　　三、按照現(xiàn)金管理制度，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行，未經(jīng)銀行批準，不準坐支、套取現(xiàn)金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫，

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《學(xué)校現(xiàn)金管理制度》(http://www.gydabaoji.com)。銀行結(jié)算起點定為500元。超過500元現(xiàn)金支付，需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。

　　四、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務(wù)科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。

　　五、購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務(wù)負責人報告，查明原因及時處理。

　　七、負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟責任。

　　八、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準，同時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者，從借款人工資中扣除。

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