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關于當前信貸經營管理問題的幾點思考
信貸新規則實施以來，農業銀行內部建立了“橫向平行制衡、縱向權限制約”的科學信貸管理和運行機制，信貸經營管理發生了深刻的變化：信貸資產結構不斷優化、信貸決策行為不斷規范、新增信用質量不斷提高、風險控制能力不斷增強，現代商業銀行新型信貸文化已初步形成。但隨著外部市場環境的變化、農業銀行內部綜合改革的推進以及信貸人員傳統觀念和習慣做法的影響依然存在等諸多因素，信貸工作中也遇到了一些與業務發展和風險管理要求不相適應的問題，甚至出現了一些誤區，本文就當前信貸經營管理工作中存在的一些問題提出以下幾點思考。
思考之一：前后臺部門信息不對稱要引起足夠重視
信貸新規則中部門審貸分離制度的實施，基本隔斷了客戶與信貸審查部門（后臺）直接聯系的機會，使審查人員能比較客觀、公正地對信貸事項進行審查。事實上，由于信貸調查部門（前臺）信息管理與技術手段還比較落后，獲取的信息面過窄，與客戶和市場存在著不同程度的信息不對稱問題，在對貸款項目的詳細了解方面處于弱勢，有的客戶為了達到獲取貸款的目的而隱瞞或提供失真甚至虛假的信息給銀行，而信貸調查人員有時為營銷貸款或遇到時間緊迫時，就容易引發信貸營銷過程中的投放沖動，將客戶的資料依葫蘆畫瓢地轉報，成為客戶的代言人。但在目前制度下的信貸后臺部門囿于人手和信息來源的貧乏，以及信貸事項審查時間上的限制，主要是依靠前臺部門提供的資料進行審查，難以對申報材料進行詳細的分析和核實，以至到審批決策階段已經多次轉手，使信息存在扭曲、變形與失真的可能性加大，難以原汁原味地反映客戶的真實面貌，一旦遇到虛假的信息，將使信貸審批決策陷入“盲人騎瞎馬，夜半臨深池”的危險境地。
勿庸置疑，現行的信貸管理體制在部門制衡與風險防范（特別是道德風險的防范）方面有積極的一面，但在前后臺的協作及效率上也有不協調的時候。具體表現在信息的不對稱和對項目的適時跟進不同步的矛盾上，如有的事項因前后臺的看法不一致而未能獲批或延緩通過。因此，信貸前后臺部門之間要加強溝通與聯動。前臺部門要按照制度規定來合規有序地開展市場營銷，不能為一時的市場得失而盲目拼搶，造成錯位或越位，要找準市場定位，在營銷中強化集約經營理念和風險防范意識，花大力氣做好貸前的調查，把客戶與市場的真實情況摸清摸透，同時要及時反饋市場競爭中出現的新動態；信貸管理部門要充分理解和珍惜前臺部門在激烈的市場競爭中爭取到的、來之不易的客戶資源及所做出的各種努力，盡可能在決策前與前臺業務部門溝通事項中存在的問題及采取控制風險的措施等，通過前后臺形成整體合力，在保證質量的前提下提高審批效率，提高信貸營銷的成功率，降低機會成本，減少信息不對稱可能導致的風險。
思考之二：定量分析不能代替定性分析
我們在分析一個信貸事項時，往往會注重分析其有關財務報表所反映的一些量化的要素，如企業資產負債情況、流動性指標、盈利能力和償債能力等指標，這固然非常重要，但這些量化的指標畢竟具有相當的局限性。例如，我國《合同法》中所規定的預期違約制度，即不安抗辨權：當合同一方有充分理由相信對方喪失商業信譽或喪失履約能力時，就可以不履行自己所負的義務，這種判斷靠的只能是財務數據之外的定性分析；企業應收款巨大，利潤總額較大，但現金流量較小，甚至是負值，說明企業的盈利被他人占有，極可能導致資金周轉不靈，喪失到期償債能力，這從企業盈利能力（賬面利潤）指標上看不出來；一場重大法律糾紛的敗訴或被法院采取強制措施對企業將造成致命打擊，這從企業流動性指標中更無從反映；股東大會決定企業解散、終止這一現實也無法從企業存續能力（穩定性）指標中反映。這些都說明對一個企業的全面判斷絕不能停留在現狀的定量分析上。
對企業的定性分析還必須注重企業法定代表人的品行及其行為方式。任何一個經濟組織，既是資本的集合，同時也是人的集合。尤其是在目前公司法人治理結構尚不完善的大環境下，企業的信用很大程度上取決于法定代表人的品行。法定代表人有不良社會評價、劣跡或犯罪記錄，都是值得我們高度警惕的。對企業進行定性分析，還要注意在繁榮的數字下掩蓋的“過度貿易”現象。比如一個企業經營活動超常擴張，大量的訂單、巨額的銷售，表面上看起來市場旺盛，盈利能力強，但如果這種繁榮超出了企業資本運作獲得的融資支持，時刻處于對外舉債來支撐的融資饑渴狀態，一旦債務鏈某個環節發生問題，這個“沙塔”將會輕而易舉地倒塌。所以，過度貿易融資現象提醒我們：在信貸決策時要透過表面的數字繁榮發現潛在的風險隱患，千萬不能被企業假象所迷惑。
在信貸風險管理中也同樣須重視定性分析。“五級分類法”之所以取代“一逾兩呆分類法”，就是由于后者只注重了貸款的表面形態，如是否到期、欠息及逾期時間長短；五級分類法的核心則是對貸款質量的定性分析，即借款人依靠正常的經營收入到期還本付息的可能性，反過來說，反映的是銀行貸款損失的可能性及損失程度。借款人實質償債能力是判斷貸款資產質量的核心標準，而非具體的某筆信貸業務的表面形態。如果企業生產經營已陷入困境，即使某筆貸款尚能正常還息，但實質貸款質量已在下降；企業多頭貸款或有多筆信貸業務，其中部分已發生風險，其他尚未到期的信用也不應劃為正常類，新的信貸投入則更需慎重。
思考之三：第二還款來源不應成為決定性因素
隨著風險意識的增強，銀行在審批貸款項目時，都注重要求提供具有較強代償能力的擔保或有效資產抵押，但這僅僅是對貸款主債權的一種保全措施，是防止第一還款來源落空而預先設定的補充措施。在實務中，經常有信貸人員認為，只要有了較好的擔保人或房地產及其他財產抵押，就基本不存在風險。如果在信貸決策人員也茍同這一觀點，那將引來可怕的后患。回想一下我們以往的收貸收息工作，當借款人無力償還貸款時，有多少是擔保人自愿承擔責任主動還款？我們通過訴訟手段追究擔保的責任或處置抵押物時付出的成本是多少？實現第二還款來源的成本與貸款利息收入的比例又是多大？如果我們偏重于第二還款來源，當一個信貸事項僅僅是因為設置了抵押而獲得通過，是否意味著我們輕易接受了第一還款來源可能落空的風險？或者愿意承擔實現第二還款來源的成本而降低信貸投放產生的收益呢？
事實上，第二還款來源畢竟是次要的，它不應成為決定性的因素，第一還款來源（即借款人到期償還本息的能力）才是我們始終應關注的，企業正常經營所獲得的充足的資金（現金流量）才是償還債務最有力的保障。商業銀行信用分析的重點應該是對客戶第一還款來源的分析評價，確定出客戶償還貸款的主要資金來源以及在未來是否有足夠的現金來源支付到期債務。應該明確，即使企業有凈利潤，也并不意味著它在特定的時間內擁有償還債務所需的足夠現金，有些企業盈利狀況非常好，發展迅速，但是卻缺少支付債務所需的現金；反過來，一些企業由于某些因素，雖然盈利狀況不理想，但其在一定階段現金流量卻十分充足。因此，對第一還款來源和現金流量的分析是信貸經營過程中的一項重要措施，必須高度重視，以確保客戶貸款到期時有足夠的資金償還貸款。強調第一還款來源并不是說擔保不重要，信貸工作一個很重要的原則是，任何一筆貸款在貸款不同時期都至少有兩條出路，擔保就是所謂的第二條出路。擔保只是第一還款來源的補充而不能替代，應在第一還款來源可靠的基礎上，再選擇切實可行的擔保措施，以增強第二道防線。
思考之四：“有所不為”才是高境界
在信貸投放中，我們經常強調“有所為有所不為”。“有所為”較好理解，看得準、有潛力、有發展前景的優質客戶和優質項目要加大營銷，積極爭取，這是顯而易見的；而能夠做到“有所不為”，即不去涉足（或不再增大）可能出現的風險，才是最高境界。
授信額度不一定要用足。對某一企業確定的一個總的授信額度，表明的是銀行對該企業能夠控制的最高風險額，在此額度內，風險是相對可控的。經常有這樣的情形，經營行或企業在短期內要求實際信貸投放占滿授信額度。不能因為是在授信額度內的業務就放松審查，還要看企業是否有現實的需求，這個需求是否是合理正常的。授信后，具體到每一筆信貸業務，仍要認真審查企業生產經營及財務狀況有無重大變化，對在授信額度內不合理的信貸資金需求也要“有所不為”。
實施信貸退出一定要堅決。企業出現經營滑坡、財務狀況惡化等風險預警信號后，如非暫時性或短期內無改善跡象的，要堅決實施退出。遺憾的是，商業銀行至今還沒有形成完善成熟的信貸退出機制，對那些正在走下坡路、勉強維持的客戶，經辦人員包括決策層更多是在猶豫，不采取斷然措施，甚至希望再以部分新的投入換來“起死回生”。但善良的愿望代替不了殘酷的現實，等到企業確實“回天乏術”之時，我們已再無路可退了。所以退出一定要堅決，如果退出后企業確實又“起死回生”，我們要想再進入，還有50%的可能，但如果當退不退，企業徹底“死亡”后，再退出的可能性是零。
思考之五：如何在風險控制中實現效益最大化
風險觀念是商業銀行從事信貸經營和管理的基本觀念，是所有信貸人員應共同遵守的行為準則，它貫穿于整個信貸業務流程的各個環節。追求利潤的最大化是商業銀行經營的目標。商業銀行的基本職能就是通過信用手段把社會上的資金以最低的成本收集起來，通過最安全有效的手段把它投放到有資金需求并能最后安全收回的地方，同時取得最佳的回報。商業銀行的一切經營活動歸根結底都必須服從于“效益”這一目標，沒有效益的銀行就不是好銀行。
風險與收益相伴而生，沒有無風險的收益，片面地強調對風險的回避，必然會束手縛腳，固步自封，削弱市場反應能力，在同業競爭中處于劣勢，喪失掉有益的商機和市場，從而導致信貸市場份額的萎縮和客戶的丟失，不僅影響信貸業務，還會影響到商業銀行其他相關業務的發展和信貸結構的調整。在信貸經營管理中，既要強調風險意識，更要突出效益意識，處理好兩者之間的關系。不能不顧風險的盲目經營，但也不能把信貸活動的安
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全性絕對化，追求無風險經營。失去客戶和市場的銀行，其效益也終將變成無源之水、無本之木。
因此，商業銀行要牢固樹立“發展是第一要務，控險是第一責任”的觀念，真正實現信貸營銷和風險管理并重。一方面，要堅持走有效發展的道路，積極尋找商機和客戶，努力開拓有效市場，變被動地不接受風險，為主動地防范風險和化解風險；另一方面，要加強風險控制，引導、激勵和約束信貸行為，消除信貸前、后臺人員的認識差異，增強市場反應能力和風險防范能力，提高銀行的信貸經營管理水平，促進信貸業務的健康持續發展。在信貸經營管理活動中完成風險與收益的博弈，把握恰當的風險和收益比，接受可以容忍的信貸風險并加以防范、化解，在風險的控制過程中實現最大收益。
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