財務印章管理制度

為保證指揮部財務會計核算的正常進行，加強內部控制機制，維護 指揮部資金財產安全，特制定本制度。

一、指揮部財務印章分三種：財務專用印章、法人代表人名印章和 會計人員人名章;

二、指揮部財務專用印章，用于代表指揮部辦理銀行款項支付、出 具有關票據等業務;指揮部法人代表人名印章，用于辦理銀行款項支付 時預留銀行印鑒;會計人員人名印章，用于辦理財務部門有關會計憑證 等會計業務，對外提供會計報表。

三、財務印章是指揮部在銀行設立賬戶、支取現金、辦理款項結算 的重要依據和證明，必須加強管理，嚴格按規定使用，確保指揮部貨幣 資金的安全;

四、財務印章應指派專人分開管理。財務部門負責人保管財務專用 印章，指揮部法人代表或其授權人保管法人代表人名印章，出納會計保 管本人印章;

五、財務印章不論在任何情況下都不準外借;保管人不得擅自將自 己保管的印章交他人使用、 保管， 也不得私自接受他人保管使用的印章， 特殊情況必須經財務部門負責人同意;

六、財務印章必須安全存放，作到“人走章走，隨用隨鎖”;財務專 用印章或法人代表人名印章必須放入保險柜保管;

七、財務印章應嚴格按照規定的業務范圍和批準程序使用，不得亂 用、錯用。印章保管人應負起監印責任，在監印中應嚴格審查，注意內 容，防止漏洞。

八、財務印章具體使用必須符合以下要求：

1、辦理各項收入業務

(1)檢查各項收入是否符合法律、法規和制度規定，單價和收費標準 是否準確;

(2)檢查有沒有齊全的計量發貨手續，數量、金額計算是否準確;

(3)與有關文件、撥款單、合同等相核對，看是否一致、有無差錯;

(4)待以上各項逐一核對無誤后，方可辦理收款業務，并在相關收款 憑證上加蓋財務印章。

2、辦理各項經濟業務支出業務時

(1)檢查原始憑證是否合法、齊全，是否符合要求;

(2)與計劃、合同、計量支付證書等相核對是否一致;

(3)有無經辦人、計量人、驗收人、經辦部門負責人、財務部門負責 人簽字，有無指揮長(或指揮長委托的審批人)審批簽字;

(4)檢查付款憑證和銀行票據金額是否相符，填寫是否符合要求，有 無差錯;

(5)與往來賬核對時，核實有無應扣款項。 待上述各項逐一核對無誤后，方可在銀行付款票據上加蓋財務印 章。

九、財務印章因不慎丟失，保管人員應立即向銀行掛失并向財務部 門負責人報告，然后及時更換印章;

十、原財務印章作廢或因故變更時，原印章應報請指揮部負責人、 財務部門負責人批準銷毀處理，銷毀時財務部門負責人應在場監銷。

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